Fraud yang sudah ada tuntutan hukum, tanpa memperhatikanbagaimana keputusan pengadilan

Fraud yang ditemukan, tetapi belum ada tuntutan hukum.

Fraud yang belum ditemukan.

Pengendalian Intern Aktif

Pengendalian Intern Pasif

Fraud Deterrence Cycle

Mempunyai internal control yang baik

Meminimalkan kolusi diantara karyawan

Menginformasikan dengan jelas kepada supplier dan pihak terkaitlainnya tentang kebijakan perusahaan dalam melawan fraud

Mengawasi karyawan

Memberikan sangsi terhadap para pelaku fraud

Melakukan audit secara proaktif

Merekrut karyawan yang jujur dan menyediakan pelatihan akan kesadaran fraud

Membentuk lingkungan kerja yang positif

Menyebarkan pemahaman yang baik dan kode etik yang dapat diterima

Mengimplementasikan Employee Assistance Programs (EAPs).

Memiliki pengendalian internal yang baik

Menghambat terjadinya kolusi

Mengawasi karyawan dan menyediakan saluran telekomunikasiuntuk pelaporan fraud

Menciptakan gambaran hukuman yang akan diterima bilamelakukan fraud

Melaksanakan pemeriksaan secara proaktif